SARLAFT para Entidades en Cundinamarca

El SARLAFT es el sistema integral para la prevención y control de:

  • lavado de activos,
  • financiación del terrorismo,
  • financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva.

La Superintendencia Financiera ha propuesto un mecanismo que le permite a las entidades financieras evitar estar en relación con el lavado de activos y/o dirigir sus recursos hacia actividades terroristas.

SARLAFT lavado de activos

Para ello cada entidad tiene que crear su propio plan de gestión de riesgo. Vale la pena recalcar que este procedimiento debe ser dinámico, claro y responsable.

Por mandato legal, las entidades vigiladas por la SUPERFINANCIERA deben adoptar el SARLAFT.

Manual del SARLAFT

Con el fin ejecutar el SARLAFT, cada entidad debe generar y formalizar su propio Manual SARLAFT. Este manual debe tener los mejores criterios de evaluación de procesos y recursos.

Esta guía se debe ir puliendo y adecuando a las nuevas legislaciones.

Manual  del SARLAFT

En este Manual deben estar expuestas las políticas a cumplir, así como los procedimientos en detalle. Por ejemplo, las etapas que consisten en identificar y controlar los riesgos de lavado de activos y financiación del terrorismo. Los fundamentos a tener en cuenta en la implantación del manual son las políticas, procedimientos a llevar a cabo, la forma de documentación, la estructura organizacional, los entes de control, la infraestructura tecnológica, la divulgación de la información y la capacitación. Estos fundamentos son a su vez el modus operandi de este sistema de prevención.

Es importante que este Manual se dé a conocer a los funcionarios de la entidad y a los empleados, así como que se den capacitaciones en el que se aclare su contenido.



El oficial de cumplimiento

Por mandato legal, las entidades deben nombrar un responsable u oficial de cumplimiento del SARLAFT, quien se encarga principalmente de revisar el correcto cumplimiento de esta tarea.

El oficial de cumplimiento

El oficial de cumplimiento es quien asiste, asesora, acompaña y recomienda a los representantes de la administración y dirección de una empresa en el cumplimiento de la normativa vigente. A su vez, implementa los programas de control y comprueba la efectividad de los mismos.

Sobre este encargado recae la responsabilidad de ejecutar de manera competente el sistema. Por eso es su labor clarificar y emplear los canales de denuncia y el mapeo de riesgos.

Él es el máximo garante de la supervisión, difusión, funcionamiento, vigilancia y control del programa.

Funciones de El oficial de Cumplimiento u Objetivos del SARLAFT

  • Cumplimiento de la ley

    Supervisar el cumplimiento de todos los aspectos relacionados en la ley, así como cuidar el oportuno y estricto cumplimiento de las normas establecidas. Esto con el fin de eludir las actividades delictivas de Lavado de activos y Financiación de terrorismo -LA/FT-.

    Se debe así cumplir con las normas actuales y las que se puedan presentar. Por ello es de suma importancia permanecer actualizado.

  • Funcionamiento correcto del SARLAFT en una entidad

    Cuidar por el adecuado funcionamiento de la totalidad de los mecanismos e instrumentos específicos que conforman el Sistema de Administración del Riesgo del Lavado de Activos y la Financiación del Terrorismo –SARLAFT-. Asimismo, implementar y desarrollar los procedimientos generales y específicos para las diferentes compañías.

  • Presentar informes

    Comunicar a los Representantes Legales de las empresas acerca de las posibles fallas u omisiones en los controles para la prevención de actividades de LA/FT, tales como aquellas actividades que comprometan la responsabilidad de los funcionarios y de las empresas.

  • Presentar reportes externos

    Elaborar y anunciar los reportes externos a la Unidad de Información y Análisis Financiero -UIAF, además de proporcionar los informes periódicos que sean requeridos.

    Presentar un informe semestral detallado a las Juntas Directivas, acerca del cumplimiento de las labores a su cargo.

    Entregar un expediente anual que exponga el control del manual y deje la evidencia documental adecuada para las Actas.

  • Capacitar

    Diseñar, programar y coordinar los planes de formación anual sobre prevención y control de LA/FT y el manual creado. Esta labor es necesaria para que todos los funcionarios de las compañías estén debidamente instruidos y actualizados.

    Se debe dejar evidencia adecuada de la realización de dicha actividad. Del mismo modo, todo trabajador nuevo en las empresas debe ser debidamente capacitado.

  • Documentar

    Conformar las bases de datos y un archivo documental que permita evidenciar el cumplimiento de la totalidad de compromisos establecidos en el Manual SARLAFT. Se deben incluir los programas de pruebas, revisión, inspección, verificación de la implementación del SARLAFT, comunicaciones, análisis e informes realizados.



Control de la gestión de El oficial de cumplimiento

De manera particular, la ley confiere al Revisor Fiscal la autoridad de implementar los controles pertinentes que le permitan detectar las deficiencias presentadas en los mecanismos que adopte la compañía en materia de prevención de actividades delictivas y LA/FT.

A su vez, el Revisor Fiscal debe indagar y reportar cualquier incumplimiento a la normatividad vigente, tanto del oficial de cumplimiento como de la Junta Directiva de la empresa.

Control de la gestión de El oficial de cumplimiento

La Revisoría Fiscal debe presentar un informe donde se expresen las conclusiones obtenidas en la evaluación del cumplimiento de las normas sobre prevención y control de LA/FT.






Abreviaturas

ACAMSAsociación de Especialistas Certificados en Anti lavado de Dinero
AISSAsociación Internacional de Supervisores de Seguros
ANRAnálisis Nacional de Riesgo
BaFINFederal Financial Supervisory Authority"Supervisión Alemana"
BVCBolsa de Valores de Colombia
CPCódigo Penal
DASDepartamento Administrativo de Seguridad
DDCDebida Diligencia del Cliente
DIJINDirección de Investigación Criminal e Interpol
DUDecreto Único
E.A.T.Empresa Asociativa de Trabajo
ENREvaluación Nacional de Riesgo
GMFGravamen a los Movimientos Financieros
IFInstitución Financiera
KYEKnow Your Employee
Ltda.Sociedad de Responsabilidad Limitada
MINJUSMinisterio de Justicia y el Derecho
PMRLA/FTPropensión Marginal al Riesgo de Lavado de Activos o al Financiamiento del Terrorismo
R.Recomendación
RUERegistro Único Empresarial
RUTRegistro Único Tributario
SCISistema de Control Interno
SCJCorte Suprema de Justicia
SIPLASistema Integral para la Prevención y Control de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo
UIAFUnidad de Información y Análisis Financiero



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